费用报销制度（费用报销制度与流程）

更新：2023-11-04 15:23:49编辑：万能软件站归类：会计人气：22

企业费用报销制度及报销流程

公司报销制度及报销流程包含了：报销费用、索要相关费用、等待审核。报销费用报销时要先看目的，如果是出差、采购、发生的招待费用，这些费用报销必须提前请示公司相关领导或是部门的负责人，征得同意才可以发生，也就是先要有申请单。

申请和审批流程是财务报销的前提。报销人需要按照企业的规定填写报销申请表，并提交相关凭证。然后，报销人需要将申请表和凭证提交给主管进行审批。如果涉及到大额款项，则需要经过更高级别的领导审批。审批通过后，报销人才能获得报销款项。报销和备案流程报销和备案流程是财务报销的核心。

一般而言，该制度与流程会包含以下环节：费用预算和预报：企业需要明确每项费用的用途、金额、时间、相关人员等信息，并制定相应的预算计划。费用审批：各项费用需要经过特定人员的审批认可后方可报销。报销申请：员工需要按照规定提交报销申请，其中需要填写相应的费用类别、明细、发票、票据等材料。

简述费用内容或事由。（三）按规定的审批程序报批。（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

费用报销管理制度及流程先规划目的，然后在说报销的项目，最后在了解报销的标准。规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用。有效控制的原则，规范公司费用报销标准。日常报销费用主要包括差旅费，通讯费，交通费，办公费，业务招待费，交通费用，培训费等。

费用报销制度（费用报销制度与流程）

1、招待费用报销标准通常包括以下几个方面：招待费用的比例限制。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5%。接待规格和陪餐人员比例。

2、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出。国企招待费报销标准是企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的百分之60扣除，但最高不得超过当年销售收入的百分之5。

3、业务招待费报销标准：报销时费用低于上限，则实报实销；高于上限部分，公司不予报销。如有特殊情况，需提前在企业微信进行业务招待费用申请时进行说明，并由部门主管审批后方可进行报销。

4、发票需真实、合法：所开具的发票必须真实、合法，符合国家税务总局的发票开具规定。发票上需明确用途：发票必须在名称、日期、金额等方面明确标注发生的招待费用。需有相应的发票和付款凭证：报销时需要提供与之相对应的发票和付款凭证。需符合行业标准：招待标准要符合所在行业的规定。

5、单笔金额超过500元的业务招待费必须凭发票才能报销。公司法人或其他人员在对外招待客户或赠送礼物单笔金额不超过500元的小额支出，如果无法取得发票，可以根发生业务招待费的发生经过，招待人数和支出金额，可经领导审核同意签名，凭说明申请去财务报销。

1、《中央和国家机关差旅费管理办法》第六条规定：城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地标准报销。

2、差旅费报销管理办法是规范企业员工出差行为和费用报销的制度，主要包括差旅费用标准、报销范围和程序、报销凭证等要求。对企业控制费用、提高效率、防范风险有重要作用。

3、第四条员工预借的差旅费，必须及时报销，出差返回后15个工作日内报销，不得拖欠，逾期不报的从下月工资中扣回，原借款未报销的，不得再次借款。

4、差旅费报销管理办法有：审批流程、报销标准、费用凭证、限额管理。审批流程：企业应在规定范围内制定详细的差旅费管理办法，包括申请和审批程序。一般情况下，员工需要提前报告差旅计划，由主管领导或项目负责人审批后批准差旅申请。报销标准：企业应制定与员工职业级别和差旅时长相对应的差旅费报销标准。

5、机关单位差旅费管理办法是国家制定的一项管理法规，主要用于规范机关单位差旅费的申请、核定和报销等各个环节，并且对差旅费的费用标准、审批程序、报销要求等方面作了严格的规定。根据《机关单位差旅费管理办法》的规定，差旅费的费用标准应当参照当地物价水平和差旅区域的实际情况，且在一定范围内浮动。

6、法律分析：《2021中央和国家机关差旅费管理办法》对此有明确的规定。报销主要有住宿费、城市交通费、伙食补助费和市内交通费等。法律依据：《2021中央和国家机关差旅费管理办法》第六章报销管理第二十二条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。