现金日记账格式（现金日记账格式excel制作）

更新：2024-01-02 03:38:22编辑：万能软件站归类：会计人气：14

现金日记账本怎么记账

1、现金日记账的记账方法包括以下几个步骤：日期栏：记录与记账凭证相对应的日期。凭证栏：根据现金收付凭证的种类和编号进行登记。例如，现金收入凭证对应“现收”，现金支出凭证对应“现付”。同时，在号数栏填写凭证编号，以便于日后查账和对账。摘要栏：依据记账凭证上的摘要信息进行登记。

2、- 现金日记账有两种常见的格式：三栏式和多栏式。- 三栏式最为简单，包括日期栏、摘要栏和收付栏。- 日期栏需记录实际收付现金的日期。- 摘要栏要求简明扼要地描述业务内容。- 收付栏填写实际金额，并在每日末尾和月末终了时进行结账。- 凭证栏用于登记收付款凭证的种类和编号，便于后续查账和对账。

3、借方和贷方：“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。余额：“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。

4、根据会计基础知识，现金日记账的正确记账方法包括以下步骤：初始化账簿，记录账账户名称及账号，并在日期栏内填写相应交易日期。根据交易类型，区分其为收入或支出类别。在收入或支出栏内准确填写交易金额。编写交易摘要，要求简明扼要地描述交易的基本内容和目的。更新账户余额。

5、现金日记账的记账方式：采用订本式账簿，格式通常为三栏式，包括“收入”、“支出”和“余额”三栏。由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和付款凭证，逐日逐笔顺序登记。提取现金的业务，则根据银行存款付款凭证登记。

现金日记账格式（现金日记账格式excel制作）

1、　　现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入一本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。

2、现金收入日记账按对应的贷方科目设置专栏，另设“支出合计”栏和“结余”栏。现金支出日记账按支出的对方科目（借方）设专栏，不设“收入合计”栏和“结余”栏。

3、现金日记账的记账方法包括以下几个步骤：日期栏：记录与记账凭证相对应的日期。凭证栏：根据现金收付凭证的种类和编号进行登记。例如，现金收入凭证对应“现收”，现金支出凭证对应“现付”。同时，在号数栏填写凭证编号，以便于日后查账和对账。摘要栏：依据记账凭证上的摘要信息进行登记。

现金日记账合计书写格式：本月合计上下各划一条单红线，摘要写本月合计，金额栏借方金额、贷方金额，余额都要写，因为日记账是日清日结。现金日记账（CashJournal）是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。

现金日记账的第一页第一行，摘要栏用红笔写上上年结转“字样，用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。余额栏可以一笔业务结一次，也可以同一张凭证结一次。月底画单红线上用红笔写上”本月合计“字样，要把借方、贷方、合计数都填列准确，余额结出。

如果业务量不是很大的话。本日最后一笔下面划红线结出余额就可以了；如果量大的话最后一笔下面划红线，接着的行摘要位置写本日合计，借贷方加出当日累计数的正行下面划红线，这个操作就是和月结差不多的操作即可。注意是在划通栏红线。

之间没有衔接关系，故“过次页”的借贷方合计数不应包括本页中间的“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”。（2）如果“过次页”行正好是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”的话，此时合计数或累计数则不必转入次页。本页末行和次页第一行自然就不必写“过次页”和“承前页”。

现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面通栏划一条单红线。

在处理现金日记账和银行存款日记账的月度汇总时，有特定的划线规则需要遵循。首先，每月结账时，应在最后一笔经济业务记录的下方划一条单红线，明确标记本月的发生额和余额。在摘要栏内应注明“本月合计”，并在其下方再划一条相同的单红线，形成清晰的划分。