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新税法（新税法增值税）

会计 2025年01月27日 18:20 5 万能百科网

国家最新个人收入所得税多少税率

1、工资收入在1至5000元之间的，含5000元，适用0%的个人所得税税率。 工资收入在5000至8000元之间的，含8000元，适用3%的个人所得税税率。 工资收入在8000至17000元之间的，含17000元，适用10%的个人所得税税率。 工资收入在17000至30000元之间的，含30000元，适用20%的个人所得税税率。

2、年个人所得税的税率根据全年应纳税所得额的不同而有所差异，范围从3%到45%不等。

3、对于全月应纳税所得额在35000元至55000元之间的部分，适用30%的税率，速算扣除数为2755元。这部分所得在扣除2755元的速算扣除数后，剩余部分按照30%的税率计算税额。当全月应纳税所得额在55000元至80000元之间时，适用35%的税率，速算扣除数为5505元。

4、工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%。工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%。工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%。工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%。

5、根据最新个人所得税法规定，工资收入在1万元至5万元之间的个人，包括5万元，将不再需要缴纳个人所得税。 对于工资收入在5万元至8万元之间的个人，包括8万元，适用的个人所得税税率为3%。 工资收入在8万元至17万元之间的个人，包括17万元，适用的个人所得税税率为10%。

6、全月应纳税所得额超过41667元的部分，税率为35%，速算扣除数为5458。需要注意的是，应纳税所得额是指依照税法规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。在计算个人所得税时，应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

新税法如何抵扣

1、新税法下的子女教育支出，每位子女每年可享受12000元（每月1000元）的定额扣除，双胞胎家庭则可以享受24000元的扣除。父母可以选择一人承担50%，或由一方全额承担。首套房贷利息的扣除标准为每年12000元（每月1000元），且每位纳税人只能享受一次。值得注意的是，非首套住房的贷款利息支出是不被允许扣除的。

2、实操步骤：确认进项税抵扣后，需进行勾选确认、税额计算和申报。不同类型发票的抵扣流程各有不同，包括增值税专用发票、机动车销售统一发票等。最后，务必注意新政策中关于农产品抵扣、旅客运输发票的新变化，以及申报表填写的更新规定。确保所有操作符合最新税法要求，以避免税务风险。

3、婴幼儿照护扣除标准为2000元/月/每孩。个税抵扣流程：选择扣除信息，点击确认。选择扣除年度，确认点击确定即可。打开待确认扣除的信息，核对信息，如有修改可以点击修改信息，确认后点击一键确认。

4、个人所得税抵扣主要依据《中华人民共和国个人所得税法》，其计算原理是将月收入减去特定扣除项目后的余额，按超额累进税率进行计算。

5、个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等六项专项附加扣除。是落实新修订的个人所得税法的配套措施之一。

2024年1月1日起,新版税率表和抵扣方式!

增值税税率：一般纳税人适用的税率有13%、9%、6%和0%。小规模纳税人目前执行3%征收率，减按1%执行，此政策延续至2027年底。 扣除率：农产品购进时，扣除率有9%和10%两种，具体取决于产品用途。比如从小规模纳税人处取得的3%征收率增值税专用发票，可按9%计算进项税额。

年度应纳税所得额不超过36，000元的部分，税率为3%。 超过36，000元至144，000元的部分，税率为10%。 超过144，000元至300，000元的部分，税率为20%。 超过300，000元至420，000元的部分，税率为25%。 超过420，000元至660，000元的部分，税率为30%。

直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；（2）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

设备及器具一次性扣除政策 自2024年1月1日至2027年12月31日，企业新购进的设备和器具，单位价值不超过500万元的部分，允许一次性计入当期成本费用，不再分年度计算折旧。超过500万元的设备仍遵循原有折旧政策。

设备器具加速折旧政策 在2024年1月1日至2027年12月31日期间，企业新购进的单位价值不超过500万元的设备、器具，可以一次性计入成本费用，无需分年度计算折旧。若单位价值超过500万元，则按照原有的加速折旧政策执行，具体参照财税〔2014〕75号和财税〔2015〕106号通知。

个人所得税新规定

年度应纳税所得额不超过36，000元的部分，税率为3%。 超过36，000元至144，000元的部分，税率为10%。 超过144，000元至300，000元的部分，税率为20%。 超过300，000元至420，000元的部分，税率为25%。 超过420，000元至660，000元的部分，税率为30%。

工资收入在1至5000元之间的，含5000元，适用0%的个人所得税税率。 工资收入在5000至8000元之间的，含8000元，适用3%的个人所得税税率。 工资收入在8000至17000元之间的，含17000元，适用10%的个人所得税税率。 工资收入在17000至30000元之间的，含30000元，适用20%的个人所得税税率。

关于个人所得税起征点的最新规定已经由原本的3500元提升至7000元这一更为适应广大民众需求的高度，与此同时，也对个人所得税的最高边际税率进行了相应调整，从原先的3%至45%的宽泛区间降至如今的3%至30%的合理范围内。

个人所得税的计算公式是工资个税=（工资薪金所得-“五险一金”-个税起征点）×适用税率-速算扣除数，最新的个税起征点设定为5000元。依据超额累进税率计算，具体公式为缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数。因此，员工最终拿到手的实际工资金额，是应发工资减去“五险一金”和缴税后的余额。

工资1万要交多少税

法律分析：工资10000应交个人所得税290元。工资个税的计算公式为：应缴税额=（工资薪金所得 -五险一金-扣除数）×适用税率-速算扣除数。月薪10000扣除个人所得税算法如下：应缴税所得额 = 工资收入金额 - 各项社会保险费 - 起征点（5000元）。应缴所得税 = 10000元- 5000元 = 5000元。

新税法实施后，工资1万的个人每月需缴纳的个人所得税为290元。起征点调整为每月5000元，同时专项扣除和其他依法确定的扣除被纳入考量。2024年10月1日起，按照新税率计算税款。在2024年10月1日至12月31日之间，个人工资收入在扣除基本费用和合法扣除项后的余额作为应纳税所得额，再按月换算后缴纳。

劳动者的月工资为1万元，适用个人所得税的税率为10%，应纳税所得额=（月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除）*适用税率-速算扣除数，即工资-五险一金-5000-其他。具体需根据公积金比例与社保比例进行相应的扣除计算。

【法律分析】：1万元扣个人所得税大概3%左右。工资税的扣除为工资薪金所得减去五险一金再减去扣除数的差和适用税率相乘再减去速算扣除数。工资税的起征点为五千元，运用超额累进税率的计算为缴税为全月应纳税所得额与税率之积减去速算扣除数。实发工资为应发工资与四金和缴税之差。

新的税法规定广告费和宣传费的扣除率是多少?

1、具体而言，根据国家财政与税务部门的规定，此类费用的扣除比例通常设定为不超过当年销售（营业）总收入的15%。这意味着，只要企业的广告费和业务宣传费支出未超过其销售（营业）收入的15%，这部分费用就可以在计算应纳税所得额时直接扣除。

2、广告费和业务宣传费支出的扣除比例具体为15%和30%，具体分类如下：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十四条的规定，企业在实际发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门有特别规定之外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，可以被准予扣除。

3、新的税法规定广告费和宣传费的扣除率为最高不超过企业当年销售收入的相应比例。具体的扣除比例根据不同企业的类型和行业有所不同。在最新的税法中，对于广告费和宣传费的扣除标准有以下详细规定：扣除率的具体规定 广告费和宣传费属于企业的营销成本范畴。

4、根据新所得税法及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除标准为：不超过当年销售（营业）收入的15%部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。具体而言，企业可以通过税前扣除方式，减少应纳税所得额，从而减少企业所得税负担。

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