企业所得税申报表（企业所得税申报表的营业成本包括哪些）

更新：2024-01-01 01:45:57编辑：万能软件站归类：会计人气：33

企业所得税年度纳税申报表怎么填写

1、首先填写A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》，完成填报后点击“下一步”进入《企业所得税年度纳税申报表填报表单》界面。勾选表单在《企业所得税年度纳税申报表填报表》中，系统会根据基本信息表中的填报信息，默认检查所需表格；同时，您可以根据需要添加和检查其他可选表单。

2、登录税务局的网站，填写适用小规模纳税人的申报表，并提交，如果遇到零营业额的情况，也需要进行零申报，即申报时报表里的数据都填零就行。小规模纳税人企业所得税纳税申报表，一般按季报，是每季末的次月1到15日期间报，节假日顺延。年报自年度终了之日起五个月内报。

3、第12行“本月（季）应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。11按季预缴企业：第12行=第11行×1/4按月预缴企业：第12行=第11行×1/12 1第13行“税率（25%）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

4、企业所得税年度申报表填写：有关项目填报说明：表体项目本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分.利润总额计算中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。

5、法律分析：第一步，首先打开申报表宙温，填写申报税款所属时间。第二步，然后填写纳税人名称。第三步，接着勾选预缴方式。第四步，再填写季度填报信息。第五步，然后点击项目缴纳金额。第六步，最后纳税人签名盖章，并填写日期。这样纳税申报表就填好了。

6、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。成本费用明细表。一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。纳税调整项目表。这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。

1、法律分析：6张。包括A000000企业基础信息表，A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类），A105000纳税调整项目明细表，A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表，A107040减免所得税优惠明细表。

2、《企业所得税年度纳税申报基本信息表》（A000000），此张表单为必填表单，填报内容包括基本经营情况（必填）、有关涉税事项情况（存在或发生相关事项的填报）、主要股东及分红情况（小微企业无需填列）。

3、企业所得税汇算清缴申报表填报类型及填写方法如下：主表利润总额计算（1-13行）数据来源于企业的《利润表》，实行企业会计准则的企业，其数据直接取自《利润表》，实行企业会计制度、小企业会计准则的企业，其《利润表》中项目与本表不一致的部分，应当按照本表要求对《利润表》中的项目进行调整后填报。

4、法律分析：小微企业年度所得税申报，在填报预缴申报表时，以下两个方面应当重点关注：一是关注“应纳税所得额”和“减免所得税额”两个项目的填报。“应纳税所得额”是判断企业是否符合小型微利企业条件和分档适用“减半再减半”“减半征税”等不同政策的最主要指标，这个行次一定要确保填写无误。

企业所得税申报表（企业所得税申报表的营业成本包括哪些）

1、法律分析：根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的营业收入，营业成本，利润总额。营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入。营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用。

2、小规模纳税人企业所得税A类报，每行具体填写如下：首先填写“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

3、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填写“当期金额”栏，数据为当月（季度）第一天至最后一天；填写“累计金额”栏，数据为纳税人当年1月1日至纳税人季度（或月份）最后一天的累计金额。纳税人当期应交（退）所得税为“累计金额”第9行“应交（退）所得税”数据。

4、企业所得税季度申报表的填写需要按照税务部门的规定和指南来进行，确保所有信息准确、完整。首先，要明确企业所得税季度申报表的基本结构。一般而言，申报表包括企业基本信息、应纳税所得额计算、税收优惠及减免、应缴所得税额等部分。在填写时，需逐项核对并填写相关信息。其次，关于具体填写步骤。