公司税收筹划案例（公司税收筹划案例模板）

更新：2023-08-18 19:55:15编辑：万能软件站归类：法律人气：16

提供一个税务筹划案例,简单的

1、税务筹划方案：公司为易先生提供给免费住房，工资下调到每月6000元，由于个人所得收入减少，个人应纳税款则会降低，而雇主的费用负担不变。那么，易先生应纳个人所得税的税额为：（6000-3500）×10%-105=145元。经过规划，易先生降低税负345-145=200元。

2、例1：阳光公司是1997年初兴办的外商投资企业，主要从事化工制品的生产和销售。由于该企业经营有方，市场开拓不断取得新成就，企业的经营业绩每年都以成倍的速度增长。同时，该企业不断进行技术创新，不断开发新产品，其产品的技术含量比较高。

3、案例一：遗产税筹划假设一位老人拥有2000万元遗产，他有两个儿子和一个孙子。如果他将遗产直接传给儿子，再由儿子传给孙子，那么遗产税为1750万元；但如果他直接将遗产传给孙子，那么遗产税将减少至1500万元。通过税务筹划，老人能够间接减少250万元的遗产税。

4、A家电销售公司是B公司知名品牌电视机在当地的独家经销商，是增值税一般纳税人。A公司与B公司签订的购销合同规定，A公司按照B公司规定的市场销售价格销售其生产的电视机，每销售1台，B公司返还A公司资金200元，按实际销售量结算。A公司全年销售电视机2500台，取得返还资金50万元。

5、可以抵扣13%的进项税。这样，2003年可以多抵扣增值税进项税：350*13%=450万元；少交城建税和教育费附加：45*（7%+3%）=55万元，共节约税负：450+55=50.05万元，增值税税收负担率（255-45）/2100=9%，比原来的107%下降17个百分点。

6、从本质上讲，企业分立并不意味着企业消失，而是与原有企业相比出现了新的变化，这一实质上的延续为纳税筹划提供了空间。企业分立是企业产权重组的一种重要形式，其动因多样，包括提高管理效率、优化资源利用、聚焦主营业务等，税收利益也是驱动分立的原因之一。

1、所谓增加应抵扣税额，是指纳税人计算纳税时，通过增加减、免、退、抵税额从而减少纳税人实际缴纳税款的方法。在计税依据和税率既定，从而应纳税额既定的条件下，增加减、免、退、抵税额就意味着减少了纳税人实际缴纳的税款。增加应抵扣税款是税收筹划的基本方法之一。

2、合理利用企业的组织形式开展税务筹划在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。例如，企业所得税法合并后，遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算的标准不再适用，同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。

3、增值税纳税筹划的办理方法确定纳税人身份：首先，企业需要明确自己的纳税人身份，即一般纳税人还是小规模纳税人。一般纳税人适用于销售额较大的企业，可以享受进项税额抵扣的权益；小规模纳税人适用于销售额较小的企业，纳税方式相对简化。

4、选择的折旧方法必须能使不能得到或不能完全得到税前弥补的亏损年度的折旧额降低，因此，企业亏损期间购买的固定资产不宜采用加速折旧法计提折旧。税务筹划的案例分析企业做何种纳税人税负较轻？某生产性企业，年销售收入150万元，可抵扣购进金额为90万元。增值税率为17%。年应纳增值税额2万元。

5、计税抵扣额的基本概念：计税抵扣额是指在进行税务计算时，允许纳税人从应纳税所得额中减去的部分金额。这是为了鼓励某些行为或支持特定领域的发展，政府会允许纳税人将部分支出作为抵扣项，从而减少应纳税额。

公司税收筹划案例（公司税收筹划案例模板）

1、YL实业集团的并购税收策略：一场卓越融合的案例研究并购背景：两大乳业巨头的碰撞 YL实业集团股份有限公司（YL集团），作为中国乳品行业的领军企业，自2003年起便以卓越的业绩引领着中国乳业的发展。

1、例1：阳光公司是1997年初兴办的外商投资企业，主要从事化工制品的生产和销售。由于该企业经营有方，市场开拓不断取得新成就，企业的经营业绩每年都以成倍的速度增长。同时，该企业不断进行技术创新，不断开发新产品，其产品的技术含量比较高。

2、税务筹划方案：公司为易先生提供给免费住房，工资下调到每月6000元，由于个人所得收入减少，个人应纳税款则会降低，而雇主的费用负担不变。那么，易先生应纳个人所得税的税额为：（6000-3500）×10%-105=145元。经过规划，易先生降低税负345-145=200元。

3、案例分析：假设甲制药厂除了经营免税的避孕药品和用具销售业务外，还涉足其他药品领域。厂方计划将避孕药品和用具业务独立出来，成立乙制药厂。分立前，甲制药厂的年应纳税所得额为12万元（适用税率为33%），应纳所得税额为12万元乘以33%，即96万元。